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套现逾2亿却不还欠款 艾格拉斯违规减持后再收关注函 发布时间:2019-10-22 17:58:37 人气:2282

10月10日,深交所向竞争对手旅游开发商埃德加(Edgar)发出了一封关注信,要求公司解释是否有控股股东占用上市公司资金的案例。

这封关注信源于公司前一天的声明。埃德加在《混凝土输水管道剥离业务进展公告》中表示,截至目前,公司尚未收到巨龙控股9月30日前到期的第三期第一笔款项2533万元,欠款总额约为2.5亿元,已逾期两年。

巨龙控股是公司的控股股东,持有公司5.34%的股份。这和实际的控制者高仁是同一个人。尽管2.5亿英镑债务的偿还日期一再推迟,但巨龙控股并未放松减持。8月7日,巨龙控股公司因非法减持收到中国证监会的警告信。

值得注意的是,埃德加的半年度报告业绩呈下降趋势。它的大多数游戏已经进入衰退。账面商誉高达37亿元,占总资产的51%,存在较大的减值风险。

控股股东减持股份,兑现了超过2.5亿英镑的两年欠款

2017年6月,埃德加与龙控股签署了《资产出售协议》(Asset Sale Agreement),定价5.3亿元出售原有混凝土水管业务及相关资产负债。

资产转让构成关联交易。

龙控股不仅是埃德加的控股股东,也是埃德加·高仁的实际控制人。根据天空调查的数据,高仁持有埃德加大约13.26%的股份。

实际的控制者是一样的,但是这个资产转移交易的支付过程是非常困难的。

2017年,龙控股支付了埃格拉51%的总交易价格,但余额迄今一直拖欠。2018年,埃德加和龙洲经讯签署了两项补充资产销售协议,第三期剩余的49%分别推迟到2018年底和2019年。巨龙控股已经制定了详细的还款时间表,同意在今年9月30日前支付第三期分期付款的10%,即2500万元,但截止日期已经过去,金额尚未支付。

资料来源:公司公告

龙控股公司一再拖欠付款的原因是资金周转不灵。

尽管巨龙控股声称资本周转存在问题,但它并未放松减持。

2018年初,巨龙控股的持股比例约为8.88%,然后一直下降。截至今年6月底,巨龙控股的持股比例已降至5.96%。

9月28日,该公司再次宣布减持巨龙控股。2019年9月,巨龙控股通过大宗交易减持1141万股,此次现金流为3031万元。

自2018年初以来,巨龙控股累计现金超过2亿元,股价从6元降至不到3元。

今年5月和8月,埃德加收到了中国证监会的两封监管函,要求通过实际检察官的一致行动非法减持股份。

值得一提的是,龙文化,龙控股的协调运营商,在过去的两年中也频繁减少了其在该公司的股份。2018年初,龙控股和龙文化分别持有8.88%和9.81%的股份。今年9月减持后,上述股东持股比例分别降至6.07%和5.36%。

显然,他通过减持股份和套现赚了很多钱,但他还没有偿还债务。截至公布之时,埃德加尚未就控股股东是否涉嫌占用上市公司资金做出答复。

性能下降开始;它的大部分游戏进入衰退

股价一路下跌,股东们频繁减持,埃德加自己的业绩也在下滑。

根据半年度报告,埃德加上半年收入为3.5亿元,同比增长0.95%,母亲净利润为1.8亿元,同比下降19.19%。

2016年和2017年,Egleskol的非净利润增长率分别为36.68%和78.2%。公司业绩上升,发展势头良好。从2018年起,埃德加开始显示出衰落的迹象。当年返还给母亲的净利润为6.7亿元,同比增长61.77%。乍一看,力量并没有减弱。然而,财务报告显示,非经常性损益为公司带来了2.88亿元的利润。扣除出售资产的利润后,公司的非净利润增长率仅为2.45%,呈现明显下降趋势。

目前,公司的主要收入来自其子公司埃格拉斯科技(Eglas Technology)的手游业务。埃德加的手游包括英雄战争精神1、战剑灵魂、元素王座、空城项目、英雄战争精神2和无与伦比的战斗精神。

资料来源:公司公告

其中,《一战英雄精神》和《战剑灵魂》都是2015年的网络游戏。它们已经运行了4年。活跃用户、付费用户和回灌水都明显下降。2018年,所有数据甚至都已经跌落悬崖。《元素王座》已经在晚上上线一年了,但情况相似。

对于2017年推出的几款较新的手游,《无敌战魂》和《空城计划》的付费用户和活跃用户数量也开始减少,游戏玩家的能力也随之下降。然而,尽管“英雄战争精神2”在2018年贡献了最高的水量,其arpu(每个用户的平均收入)却从1181.21元减半至571.77元。

至于新游戏,在2018年度报告中,该公司曾表示,已经开发出一批知名的ip“三生三世十里桃花”相关产品,并将于2019年投入运营。然而,在2019年半年度报告中,没有迹象表明这一备受期待的新旅程。

账面商誉为37亿元,收购目标未兑现的履约承诺隐含减值风险。

2015年,龙管行业收购了阿格拉斯科技(Agras Technology),并从混凝土水管业务转向手机游戏。随后在2016年和2017年,该公司又收购了分别从事视频会员和游戏平台推广的杭州苏颖和北京哈卢克斯手指游戏公司。

在这三次收购中,目标估值分别为30亿元、13.6亿元和3.5亿元,升值率分别高达1522.63%、1448.62%和1558.16%。这三家公司的收购溢价都在15倍左右,这给阿格拉带来了巨大的商誉。

据半年度报告显示,埃德加科技、杭州搜鹰和北京海手指游戏科技的账面商誉余额分别为24.8亿元、10.1亿元和2.03亿元,商誉总额为37亿元,占总资产的51%。

在收购时,三家公司都签署了业绩承诺。

埃德加科技承诺2015-2018年净利润分别为1.79亿元、3亿元、4.01亿元和4.09亿元,实际净利润分别为1.92亿元、3.03亿元、4.08亿元和4.09亿元。4年在线完成绩效承诺。

两家公司,杭州搜鹰和北京哈卢克斯手指游戏公司,未能履行他们的业绩承诺。

来源:公司公告,新浪财经整理

2018年,埃德加分别为杭州苏颖和北京海手指演奏拨出5181.53万元和6691.09万元商誉减值。

今年是三家子公司业绩承诺完成后的第一年。如果业绩发生变化,导致收入和利润大幅下降,上市公司将面临除受影响的业绩之外,提取大量商誉减值和扣除利润的风险。

资料来源:公司半年度报告

在2019年半年度报告中,本公司尚未为三家公司计提商誉减值准备。

(编辑:赵金波)

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